2026—2027年，国家针对小微企业和个体工商户的多项税费优惠政策持续发力。以下是最核心的9项高频优惠，建议企业主对照自查：
增值税类（4项）
① 小规模纳税人月销≤10万（季≤30万）免征增值税，执行至2027年底② 3%征收率减按1%征收，执行至2027年底
③ 六税两费减半征收（资源税、城建税、房产税、印花税等），可叠加享受
④ 月销10万以下免征附加税费
企业所得税类（3项）
⑤ 小型微利企业实际税负5%（年利润≤300万、人数≤300人、资产≤5000万）⑥ 500万以下设备器具一次性税前扣除
⑦ 研发费用加计扣除，不受企业规模限制
其他配套（2项）
⑧ 个体工商户年应纳税所得额200万以内减半征收个人所得税⑨ 30人以下企业免征残疾人就业保障金
特别提醒：绝大多数优惠实行"自行判别、申报享受、资料留存备查"，无需事前备案，但务必保留好合同、发票、工资表等佐证材料。季度末和年末建议提前测算收入和利润，避免临界点风险。