▎客户背景

客户是长春一家从事五金工具出口的外贸企业，成立3年，年出口额约3000万元人民币，产品主要销往东南亚、中东及欧洲市场。此前公司自行聘请兼职会计处理账务，由于会计缺乏出口退税专业经验，对最新退税政策不熟悉，导致连续两个季度出现退税申报疑点，退税款迟迟无法到账，公司现金流承压严重。同时，公司账务处理不规范，存在出口货物报关单与进项发票匹配不一致、运费保费分摊混乱、收汇凭证留存不全等问题，面临税务核查风险。

▎核心诉求

1、梳理历史错账，完成出口退税申报疑点排查与整改；

2、顺利完成出口退（免）税申报，确保退税款及时到账，缓解现金流压力；

3、建立规范的出口企业账务核算体系，满足税务监管要求；

4、承接日常代理记账与退税申报工作，降低企业财务人力成本。

▎办理难点

1、历史账务混乱，涉及120余笔出口业务的报关单、进项发票、收汇凭证三方匹配难度大，部分业务资料缺失；

2、前期申报产生了6条退税疑点，包括出口商品编码与进项发票品名不符、离岸价计算错误、收汇凭证超期等，需逐条向税务局说明整改；

3、出口退税政策更新频繁，需准确适用最新分类管理等级要求；

4、客户部分出口业务涉及跨境电商小包与一般贸易混合模式，核算规则复杂。

▎解决方案

1、成立出口退税专项服务小组，安排具有5年以上外贸企业账务经验的主办会计对接，用10个工作日完成120余笔历史出口业务的逐笔核对，补全缺失资料，对商品编码不符的业务出具情况说明并调整账务；

2、针对6条退税疑点，逐条准备举证材料，包括合同、物流单、收汇水单、情况说明等，陪同企业财务负责人到主管税务机关沟通约谈，逐条排除疑点；

3、重新设计出口企业专属账务核算体系，明确一般贸易与跨境电商业务的分开核算规则，规范离岸价计算、运保费分摊、不得免征和抵扣税额转出等关键环节的账务处理；

4、协助企业完成出口退（免）税备案变更，升级为二类出口企业，加快退税审批速度；

5、签订常年代理记账协议，每月专人负责进项发票认证、出口发票开具、账务处理、退税申报、收汇核销全流程，每季度出具退税进度分析报告。

▎结果与反馈

1、历史错账全部梳理调整完毕，6条退税疑点全部顺利排除；

2、首笔积压退税款186万元在提交整改材料后12个工作日内顺利到账，后续每月退税款均在申报后7个工作日内到账，当年累计办理出口退税320余万元；

3、企业成功从三类出口企业升级为二类出口企业，退税周期从原来的2-3个月缩短至7个工作日；

4、建立了规范的出口财务核算流程，顺利通过当年税务机关出口退（免）税专项核查，无任何处罚；

5、客户已连续3年签约我司常年代理记账服务，后续又介绍了3家外贸同行企业与我司合作。